Бывают ситуации, когда возникает необходимость внесения изменений в первичные документы после совершения сделки. Причины могут быть разными:
- Обнаружение ошибок одной из сторон сделки (поставщиком или покупателем) при проверке документов
- Выявление расхождений в количественных показателях при приемке товара
Однако возможность корректировки существует не всегда. Есть важные ограничения:
- Закрытые периоды - документы, относящиеся к завершенным отчетным периодам, не подлежат правке. Попытка внести в них изменения может вызвать каскадное перепроведение связанных операций в программе 1С.
- Риск искажения данных - автоматическое перепроведение может изменить:
- Суммы выручки
- Налоговые начисления
- Другие финансовые показатели
Для таких случаев в 1С предусмотрен специальный механизм корректировок через отдельные документы, который позволяет:
- Вносить необходимые изменения
- Сохранять историчность данных
- Не затрагивать уже проведенные операции
- Избегать искажения отчетности
Этот подход обеспечивает достоверность учета и соответствие требованиям законодательства.
Изменения о товаре или услугах делается через документ «Корректировка поступления», который находится в разделе «Покупки». Его можно создать вручную
Или создать на основании уже существующего поступления, нажав соответствующую кнопку.
При создании корректирующего документа напрямую из поступления, сведения об основании подтянутся автоматически.
Информация о поступлении автоматически заполняется из поставки, что упрощает процесс.
Вид операции «Корректировка по согласованию сторон» используется в случае согласованного между продавцом и покупателем изменения стоимости ранее реализованных товаров или услуг.
В разделе «Товары» или «Услуги» есть две строки:
«До изменения» - где данные копируются и не подлежат редактированию и, «После изменения» - в которой вносятся необходимые изменения. Если во время доставки произошли изменения в товаре или при оформлении были указаны ошибочные данные, то здесь вносятся изменения по стоимости и количестве товара.
Изменения в документах, связанных с поступлением, также повлияют на взаиморасчёты с поставщиками, поэтому нужно внести правки в учёт НДС. Если количество товара оказалось меньше, нужно отметить это в соответствующем пункте. Это приведёт к восстановлению ранее учтённого НДС и добавлению нужной записи в книгу продаж. В разделе «Товары» ставка НДС изменяться не может.
В документе можно указать, нужно ли отражать изменения во всех разделах или только в учёте НДС. В проводках будут отображены восстановление НДС и информация о корректировке стоимости.
Нажав кнопку «Создать на основании», можно создать «Счет-фактуру полученный»
Если стоимость товаров увеличилась, то создайте «Формирование записей книги покупок».
Операция с видом «Исправление собственной ошибки» дает возможность внести правки в ошибочно указанные реквизиты, такие как номер и дата счет-фактуры, ИНН и КПП контрагента, а также скорректировать суммовые показатели.
В случае обнаружения ошибок в документах, оформленных поставщиком, проводится корректировка поступления с отметкой о внесении изменений в первичные документы. Процедура требует обязательного представления исправленной счет-фактуры контрагента.
Выбор такого вида корректировки позволяет исправить неточности в первичных документах. В табличной части становятся доступными для изменения все колонки, плюс появляется функция создания корректировочных движений для НДС.
Важно также помнить, что действия по корректировке должны быть задокументированы и спланированы, чтобы избежать разногласий и обеспечить прозрачность в учете. В следующей статье рассмотрим корректировку реализаций.