С 1 января 2026 года вступило в силу важное изменение в оформлении счетов-фактур. Если раньше при зачете предоплаты (аванса) вы просто отмечали этот факт в итоговом документе, то теперь законодательство требует указывать конкретные реквизиты первичного авансового счета-фактуры. Это нужно для большей прозрачности расчетов между контрагентами и налоговыми органами.
Коротко о главном изменении:
В итоговом счете-фактуре на отгрузку товара или оказание услуг, при зачете ранее полученного аванса, теперь обязательно нужно указывать номер и дату того самого авансового СФ, который вы выставили при получении предоплаты.
Что это значит на практике и как работать в 1С?
Хорошая новость: в актуальных версиях «1С:Бухгалтерия» эта норма уже реализована. В печатной форме счета-фактуры для этих целей появилась отдельная строка - 5б «Реквизиты счета-фактуры на авансовый платеж».
Подробный пошаговый разбор на примере
Рассмотрим типичную ситуацию по шагам.
ШАГ 1: Получение аванса и первичный документ
Событие: 5 января ваша организация получила от клиента предоплату (аванс) за будущие услуги.
Действия в 1С: Операция отражается стандартно через раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки». Вы создаете документ «Поступление на расчетный счет».
ШАГ 2: Выставление авансового счета-фактуры (ключевой этап!)
Это теперь самый важный документ для последующего зачета. Действия в 1С: Находясь в документе поступления, нажимаете кнопку «Создать на основании» и выбираете «Счет-фактура выданный».
Важно: Запомните или сохраните для себя номер и дату этого созданного счета-фактуры. Именно эти данные станут новым обязательным реквизитом.
ШАГ 3: Отгрузка (реализация)
Событие: Вы выполнили свои обязательства и оказали клиенту услуги/отгрузили товар 13 января 2026 г.
Действия в 1С: Через раздел «Продажи» вы создаете документ «Реализация (акты, накладные)».
ШАГ 4: Создание итогового счета-фактуры и зачет аванса (место применения нового правила)
При создании «Счета-фактуры выданного» на основании акта реализации, в интерфейсе документа появится поле или ссылка для зачета аванса. Когда вы нажмете «Зачесть аванс», система 1С не просто спишет сумму, но и автоматически предложит выбрать из списка или проверит реквизиты того самого авансового счета-фактуры (из Шага 2).
Ваша задача-убедиться, что в соответствующих полях корректно указаны номер и дата.
ШАГ 5: Результат - как выглядит новый документ
После проведения операций, при печати итоговой счет-фактуру, вы увидите, что в нем появилась строка 5б.
В этой строке будут четко прописаны: «Номер и дата счета-фактуры на авансовый платеж: № [номер] от [дата]».
Итог и рекомендации
Не потеряйте авансовые счета-фактуры. Теперь к их нумерации и хранению нужно относиться с повышенным вниманием, так как их реквизиты - обязательная часть финального документа.
1С - ваш помощник. Программа взяла на себя всю техническую работу. Алгоритм не усложнился, а просто дополнился одним новым полем для данных. Главное - следить, чтобы в это поле подставлялась верная информация, особенно если у вас было несколько авансов от одного клиента.