Когда организация покупает автомобиль, его нужно зарегистрировать в ГИБДД (для легковых и грузовых машин) или в Гостехнадзоре (для спецтехники). После регистрации компания обязана платить транспортный налог.
В этой статье разберём:
- Как настроить 1С для правильного расчёта налога.
- Как отразить регистрацию автомобиля в программе.
- Как происходит начисление и уплата налога.
1. Настройка транспортного налога в 1С
Прежде чем начать работу, нужно проверить настройки налога: Заходим в Главное → Налоги и отчёты → Транспортный налог.
Убеждаемся, что все параметры заполнены правильно.
Ставки налога
В этом разделе указываются налоговые ставки для разных видов транспорта. Они зависят от:
- Региона (каждый субъект РФ устанавливает свои ставки).
- Типа транспортного средства (легковой автомобиль, грузовик, автобус и т. д.).
- Мощности двигателя (в лошадиных силах).
Например:
Мощность легкового автомобиля от 150 до 200 л.с. → ставка 50 руб./л.с.
Мощность свыше 200 л.с. → ставка от 75 руб./л.с. и ваше
Авансовые платежи
Некоторые регионы требуют уплаты авансов (раз в квартал), а некоторые - только единого платежа в конце года.
Если в настройках стоит галочка «Уплачиваются авансы», то 1С будет автоматически рассчитывать налог каждый квартал.
Если галочки нет - налог начисляется один раз в год.
Сроки уплаты (с 2023 года):
Авансы – до 28 числа месяца после окончания квартала (например, за 1-й квартал платят до 28 апреля, за 2-й квартал- до 28 июля, а за 3-й квартал – до 28 октября).
Годовой налог – до 28 февраля следующего года.
Способы отражения расходов
Здесь можно указать, на какой счёт бухучёта относить транспортный налог.
2. Регистрация автомобиля в 1С
После постановки машины на учёт в ГИБДД/Гостехнадзоре нужно внести данные в 1С:
Открываем Главное → Налоги и отчёты → Транспортный налог → Регистрация ТС.
Заполняем данные из Свидетельства о регистрации (СТС) или ПТС:
- Выбираем основное средство (автомобиль из списка ОС).
- Указываем дату регистрации.
- Ставка налога подставится автоматически (если настройки верны).
3. Расчёт транспортного налога в 1С
Налог рассчитывается автоматически при проведении «Закрытия месяца»:
Заходим в Операции → Закрытие месяца.
Выбираем операцию «Расчёт транспортного налога».
Если авансы включены:
Налог считается ежеквартально.
В конце года подводится итоговая сумма (с учётом уже уплаченных авансов).
Если авансы не включены:
Налог начисляется один раз в год.
Пример выполнения регламентной операции по начислению транспортного налога
4. Проверка и споры с налоговой
С 2021 года организации не сдают декларацию по транспортному налогу. Вместо этого налоговая сама присылает уведомление с рассчитанной суммой.
Когда приходит уведомление?
Обычный расчёт – в течение 6 месяцев после 1 марта (например, за 2024 год – до 1 сентября 2025).
Если налоговая ошиблась - можно подать пояснения.
Что делать, если налоговая насчитала больше?
Получаем Сообщение от ИФНС с суммой налога.
Если не согласны – в течение 10 дней отправляем пояснения (можно в свободной форме).
Прикладываем документы (например, ПТС, если машина продана, или подтверждение льготы).
Заключение
Транспортный налог в бухгалтерии настраивается автоматически, но важно правильно указать:
- Ставки налога (в зависимости от региона и мощности авто).
- Авансовые платежи (если они предусмотрены в вашем субъекте РФ).
- Данные о регистрации ТС (чтобы налог рассчитывался корректно).
Расчёт происходит при закрытии месяца, а с 2021 года декларация не сдаётся - налоговая сама присылает уведомление. Если сумма неверна, можно подать пояснения в течение 10 дней.
Настроив 1С правильно, вы избежите ошибок и споров с ИФНС.