Формирование показателей долгосрочной и просроченной задолженности в отчетах — это важная часть бухгалтерии.
Долгосрочная задолженность — это долги, которые нужно вернуть не раньше, чем через год. Просроченная задолженность — это долг, который не был оплачен вовремя. То есть, на дату составления отчета срок оплаты уже прошел, но деньги еще не пришли.
Для корректного отражения этих показателей необходимо:
- Правильно разделять долги в учете.
- Регулярно проводить анализ состояния задолженности.
- Учитывать возможные потери от безнадежных долгов, резервируя соответствующие суммы.
- Соблюдать законы и финансовые стандарты.
Это помогает отразить финансовое состояние организации и сократить риски.
Определение задолженности.
Чтобы посмотреть задолженность, необходимо сформировать Оборотную сальдовую ведомость по счету. Для этого нужно зайти в любой раздел программы, далее стандартные отчеты и выбрать ведомость. В ведомости выбираем группу счетов (например: 302.00) или конкретный счет, который нам необходимо проанализировать. Так можно увидеть наличие у нас задолженности за определенный период.
Отражение просроченной задолженности.
- Для начала необходимо отразить информацию в договоре, что он просрочен. Открываем Договор, далее во вкладке Свойства проставляем флажок Просрочен и заполняем дату окончания договора.
- Для отражения задолженности в формах отчетности ф.05013169 (ф.769) необходимо создать документ Регистрация долгосрочной и просроченной задолженности. Заходим в раздел Учет и отчетность – Расчеты - Регистрация долгосрочной и просроченной задолженности и создаем документ.
В документе заполняем:
После заполнения в табличной части увидим, какая у нас есть задолженность (дебиторская, кредиторская). В примере можно увидеть, ранее отмеченную в договоре, просроченную задолженность. Сумма и дата заполнения заполняется автоматически. Остальные данные в таблице необходимо заполнить вручную. В этом документе, кроме просроченной задолженности, заполняем суммы по долгосрочной задолженности при ее наличии.
После заполнения всех необходимых данных, нажимаем кнопку «Провести». Теперь мы можем посмотреть, какие регистры заполнились, нажав кнопку "Движение документа". В этом разделе отображается информация только о долгосрочной и просроченной задолженности.
Отражение в регламентированных отчетах.
После регистрации задолженности формируем отчет ф.05013169 (ф.769) «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности», где отразится нужная нам информация.
Если вышестоящая организация просит заполнить вкладку "Просроченная задолженность" в отчете, тогда в настройках заполнения указываем минимальную сумму, соответствующую вашей задолженности.
