В данной статье разберем, как бухгалтеру бюджетного учреждения шаг за шагом списать затраты на производство в 1С: БГУ и закрыть счет 109.
Это можно сделать через помощник закрытия периода.
Или сформировать регламентные документы (затраты).
При закрытии затрат производства применяются 2 операции:
- Закрытие счетов производственных затрат (списание накладных и общехозяйственных расходов на прямые затраты пропорционально выбранной базе)
- Списание затрат по услугам (закрытие оборотов по счету 109.60)
Методы распределения общих затрат настраиваются в учетной политике организации.
Заходим на закладку «Учетная политика», нажимаем кнопку «Производство», отмечаем галочки для распределения затрат и переходим по ссылке.
В открывшемся окне видим разделы по накладным и общехозяйственным расходам. Через кнопку «Добавить» выбираем основную базу распределения и в разрезе КФО.
После этого можем сформировать операцию по закрытию производственных затрат. Создаем новый документ, выбираем период, КФО, отражение в бухгалтерском и налоговом учете. Нажимаем «Заполнить документ», а затем «Провести и закрыть».
Получаем проводку по закрытию счетов 109.70 и 109.80 на счет прямых затрат с распределением согласно настройкам учетной политики учреждения.
Затем производим закрытие счета 109.60. Это можно сделать с помощью документа «Списание затрат по услугам».
Создаем операцию последним числом месяца, выбираем КФО, нажимаем заполнить.
Устанавливаем счет списания и нужную аналитику.
Выбираем типовую операцию.
Получаем проводки по закрытию балансового счета 109.60. и налоговому учету.
Проверяем закрытие затрат на производство с помощью оборотно-сальдовой ведомости. Сальдо по всем субсчетам счета 109 на конец периода должно быть 0.
