С 1 января 2024 года вступили в силу важные изменения, касающиеся сроков подачи уведомлений о суммах НДФЛ и уплаты налога. Это требует от бухгалтеров и кадровых специалистов корректировки к подготовке налоговой отчетности.
В частности, Федеральный закон от 27.11.2023 539-ФЗ установил обязательство подавать уведомления дважды в месяц. В этой статье предлагаем для вас рекомендации, которые помогут подготовить сведения об удержанном НДФЛ с 2024 года в программе «1С: Зарплата и управление персоналом 8» (редакция 3), с учетом всех нововведений.
Важно! Обновите программу до последней версии. Это поможет учесть все изменения в законодательстве.
Как подготовить отчет по НДФЛ в «1С»
Одним из ключевых элементов в процессе подготовки отчетности по НДФЛ является «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» (рис.2). Чтобы правильно заполнить этот документ, важно выполнить несколько шагов в программе.
Рисунок 1 – Расположение документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучёте» в разделе «Зарплата»
Этот процесс значительно упрощается благодаря автоматическому распределению сумм удержанного налога по кодам бюджетной классификации (КБК) и налоговым регистрациям. В таблице документа будут отображаться все данные, которые еще не были поданы или зарегистрированы в текущем месяце.
Это позволит исключить вероятность ошибок в расчетах и задержек с отчетностью (рис.2).
Рисунок 2 – Документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучёте»
В программе можно вручную установить дату создания документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете», учитывая новые сроки подачи уведомлений. При изменении даты программа предупредит, что данные в таблице будут очищены, но это не повлияет на заполнение информации.
Новые сроки уплаты
С 1 по 22 января 2024 года: уплатить налог нужно до 28 января 2024 года. Важно: в таблице документа будет отображаться только крайний срок уплаты налога, а не срок подачи уведомления.
С 23 по 31 января 2024 года (и аналогично для месяцев в будущем, за исключением декабря 2024 года): налог нужно уплатить до 5 числа следующего месяца.
Если вы создаете документ за январь 2024 года, он отобразит:
Новый отчет для проверки данных
Чтобы проверить правильность заполнения документа, можно воспользоваться отчетом с итогами НДФЛ по кодам бюджетной классификации (КБК) и регистрация ИФНС. Этот отчет называется «Удержанный НДФЛ» и доступен в разделе «Зарплата – Отчеты по налогам и взносам» (рис.3). Он поможет не только выявлять ошибки и несоответствия в данных, но и существенно упростить процесс подготовки отчетности перед их отправкой в налоговый орган.
Рисунок 3 - Расположение документа «Удержанный НДФЛ»
Как сформировать отчет
- Перейдите в раздел «Отчеты по налогам и взносам» и выберите «Удержанный НДФЛ».
- Установите параметры отчета (период, организации и т.д.).
- Нажмите кнопку «Сформировать» для получения отчета.
Преимущества аналитического отчёта:
Используя эти инструменты, бухгалтеры и кадровики смогут быстрее подготовить отчетность и сдать ее в налоговые органы без ошибок, соблюдая все новые сроки и требования.