Время прочтения: 2 минуты
ФНС России разместила новые данные по налоговой нагрузке и рентабельности за 2025 год. Эти показатели инспекторы используют при отборе компаний и предпринимателей для выездных налоговых проверок.
Порядок оценки налогоплательщиков установлен приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.
Проверяют не всех
При выборе кандидатов на выездную проверку инспекторы анализируют отчетность бизнеса и сопоставляют ее со средними значениями по отрасли.
Если показатели компании заметно отличаются от общей статистики, это может привлечь внимание налоговой службы.
В первую очередь ФНС смотрит на:
- налоговую нагрузку;
- рентабельность продаж;
- рентабельность активов.
Если показатели компании окажутся заметно ниже среднеотраслевых, риск проверки увеличивается. Рассмотрим эти показатели подробнее.
Что такое налоговая нагрузка
Налоговая нагрузка показывает, какую часть выручки организация перечисляет в бюджет. В 2025 году средний показатель по всем видам деятельности вырос до 11,9%.
Наиболее заметный рост произошел:
- в пищевой промышленности;
- в торговле;
- в гостиничном бизнесе и сфере общественного питания.
Для налоговой низкая нагрузка может означать:
- применение схем дробления;
- завышенные расходы;
- необоснованные вычеты;
- работу с сомнительными контрагентами.
Низкие значения сами по себе не означают, что компания нарушает закон. Однако у налоговой с большей вероятностью могут возникнуть дополнительные вопросы.
Рентабельность бизнеса
ФНС также оценивает сколько компания зарабатывает и насколько эффективно использует свои ресурсы.
Налоговая сравнивает:
- рентабельность продаж;
- рентабельность активов.
Особое внимание привлекают случаи, когда показатели бизнеса отстают от среднеотраслевых более чем на 10%.
В 2025 году средняя рентабельность по экономике снизилась до 10,9%.
Снижение произошло, в частности:
- в розничной и оптовой торговле;
- в гостиничном бизнесе;
- в общепите.
При этом финансовые и страховые организации, наоборот, показали рост.
Что это значит для организаций и ИП
Новые данные позволяют бизнесу заранее оценить собственные налоговые риски.
Стоит проверить:
- соответствует ли налоговая нагрузка отраслевому уровню;
- нет ли резкого снижения рентабельности;
- как выглядят показатели в динамике за несколько лет.
Если отклонения связаны с объективными причинами, важно заранее подготовить подтверждающие документы.
Такой анализ поможет вовремя выявить слабые места и снизить вероятность претензий со стороны налоговой инспекции.
#фнс #налоговыепроверки #налоговаянагрузка